연금저축계좌와 IRP(Individual Retirement Pension) 또는 퇴직연금 DC형에서 ETF(Exchange Traded Fund)를 거래하는 방법은 세금 부담을 줄일 수 있는 유용한 전략입니다. 하지만 어떤 ETF를 선택하느냐에 따라 세금이 절약될 수도 있고, 반대로 추가 세금이 발생할 수도 있습니다. 이 글에서는 세금 측면에서의 ETF 거래 방식에 대해 자세히 설명하겠습니다.
연금저축계좌와 IRP에서의 ETF 거래
국내 상장 ETF의 종류
연금저축계좌와 IRP에서 거래할 수 있는 ETF는 국내에 상장된 ETF로 제한됩니다. 이들 ETF는 크게 두 가지로 구분됩니다:
- 국내주식형 ETF: KOSPI나 KOSDAQ에 상장된 주식으로 구성된 ETF입니다.
- 기타 ETF: 채권 ETF, 해외지수 ETF, 파생형 ETF, 상품 ETF 등이 포함됩니다.
과세 구조
국내주식형 ETF와 기타 ETF의 과세 구조는 다음과 같습니다:
- 국내주식형 ETF: 매매차익에 대한 세금이 부과되지 않으며, 배당소득에 대해서는 15.4% 세금이 부과됩니다.
- 기타 ETF: 매매차익은 과세되지 않지만, 배당소득에 대해 15.4%의 세금이 부과됩니다.
| ETF 종류 | 매매차익 과세 | 배당소득 과세 |
|---|---|---|
| 국내주식형 ETF | 없음 | 15.4% |
| 기타 ETF | 없음 | 15.4% |
세금 이연의 이점
연금저축계좌와 IRP에서 ETF 거래를 진행하면 운용 중에는 세금이 과세되지 않습니다. 즉, ETF 거래를 통해 발생하는 매매차익에 대해서는 세금을 내지 않으며, 연금 수령 시에만 세금이 부과됩니다. 이때 연금으로 받을 경우 3.3%~5.5%의 연금소득세가 부과되고, 연금 외의 방식으로 수령할 경우 기타소득세 16.5%가 적용됩니다.
국내주식형 ETF와 기타 ETF의 세금 비교
- 국내주식형 ETF
- 일반 계좌에서 거래 시: 매매차익 과세 없음, 배당소득 15.4% 과세
-
연금저축계좌에서 거래 시: 매매차익 과세 이연, 배당소득도 과세 이연
-
기타 ETF
- 일반 계좌에서 거래 시: 매매차익 15.4% 과세, 배당소득 15.4% 과세
- 연금저축계좌에서 거래 시: 매매차익 과세 이연, 배당소득도 과세 이연
예시를 통한 비교
예를 들어, 250만 원으로 TIGER 미국 나스닥 100 ETF를 매수하고, 매도하여 50만 원의 차익이 발생했다고 가정해 보겠습니다.
- 일반 계좌: 50만 원의 15.4%인 77,000원의 세금을 납부해야 합니다.
- 연금저축계좌: 차익에 대해 세금을 내지 않고, 만 55세 시점에 연금으로 수령할 때 연금소득세 5.5%를 납부하게 됩니다. 이 경우 세금은 27,500원이 됩니다.
이로 인해 연금저축계좌에서 거래하는 것이 세금 부담 측면에서 유리할 수 있습니다.
기타 ETF 거래의 유리함
기타 ETF는 연금저축계좌와 IRP에서 거래할 경우 세금 부담을 줄이는 데 유리합니다. 손실이 발생할 경우 일반 계좌에서 거래 시 세금을 내지 않지만, 연금저축계좌에서는 세금이 이연되므로 손실이 발생한 해에는 세금 부담이 없습니다.
자주 묻는 질문
질문1: 연금저축계좌에서 ETF 거래 시 어떤 세금이 부과되나요?
연금저축계좌에서 ETF 거래를 할 경우, 매매차익에 대해서는 세금이 부과되지 않으며, 분배금에 대해서도 과세 이연됩니다. 연금을 수령할 때만 세금이 부과됩니다.
질문2: 국내주식형 ETF와 기타 ETF 중 어떤 것을 선택해야 하나요?
국내주식형 ETF는 매매차익에 세금이 부과되지 않아 유리하지만, 기타 ETF는 배당소득에 대한 세금이 발생합니다. 따라서 투자 목적에 따라 선택하는 것이 중요합니다.
질문3: 연금저축계좌의 세금 혜택은 언제까지 유효한가요?
세금 혜택은 계좌를 유지하는 동안 유효하며, 연금 수령 시점에 세금이 부과됩니다. 세법의 변화에 따라 달라질 수 있으니 주의가 필요합니다.
질문4: ETF의 배당소득세는 어떻게 계산되나요?
ETF의 배당소득세는 분배금에 대해 15.4%로 계산되며, 이는 비과세 손익을 제외한 금액에 대해 적용됩니다.
질문5: ETF 거래 시 세금 이연의 이점은 무엇인가요?
세금 이연을 통해 거래 이익을 즉시 재투자할 수 있어 복리 효과를 누릴 수 있습니다. 이는 장기적인 투자 성장에 긍정적인 영향을 미칩니다.